Обычные денежные переводы от знакомых на банковскую карту могут привести к серьезным последствиям, включая доначисление налогов, штрафы и пеню, если Федеральная налоговая служба (ФНС) усмотрит в них признаки скрытого заработка. Об этом предупреждают эксперты в области финансового и трудового права в интервью ChitaMedia.
Как отмечают налоговики, сами по себе переводы между физическими лицами не облагаются налогом, однако ситуация может измениться, если поступления начнут напоминать регулярные выплаты за товары, аренду, услуги или любую другую деятельность, не оформленную официально. В таких случаях деньги могут быть расценены как доход, что повлечет за собой начисление обязательных налоговых платежей.
По словам Василия Кутьина, директора по аналитике Инго Банка, ФНС и банки используют автоматизированный анализ транзакций для выявления подозрительных переводов между физлицами, которые могут скрывать незадекларированный доход. Система мониторинга, как правило, нацелена на поиск признаков систематического получения денег без уплаты налогов.
Интерес контролирующих органов, как поясняет эксперт, возрастает, когда денежные поступления становятся регулярными и не имеют ясного подтверждения своего бытового назначения. К примеру, переводы на подарки, детские праздники, семейные торжества или помощь родственникам могут попасть под внимание налоговиков, если они происходят систематически.
Татьяна Волкова, генеральный директор ООО "Финтеллект", подтверждает, что именно повторяющиеся денежные поступления вызывают наибольшее количество вопросов у налоговой службы. "Даже "обычные" переводы могут обернуться налоговым обязательством, если их экономическая природа не подтверждена", — подчеркивает она.
По словам Волковой, особое внимание привлекают те поступления, которые происходят регулярно и внешне напоминают оплату за работу или услуги. "Здесь речь не о разовых переводах, например, "другу за ужин", а о системных поступлениях. Если деньги приходят регулярно от разных людей или, наоборот, от одного и того же отправителя, но с определенной периодичностью и без понятного экономического смысла, это может вызвать вопросы", — отмечает эксперт.
Алексей Неживой, руководитель оперштаба Независимого профсоюза "Новый Труд", добавляет, что при выявлении признаков скрытого дохода налоговые органы сопоставляют банковские переводы с официальным доходом человека, его расходами и другими цифровыми данными. Если инспекторы придут к выводу, что поступления нельзя считать подарком, возвратом долга или безвозмездной помощью, такие суммы окажутся под налоговыми начислениями.
По словам Неживого, налог на доходы физических лиц будет рассчитан с неподтвержденных доходов по ставке 13%, а для нерезидентов — 30%. Если доход превышает 2,4 миллиона рублей в год, ставка НДФЛ для резидентов увеличивается до 15%. Кроме того, получателю могут быть начислены штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы, а в случае доказанного умысла — 40%, а также пени за каждый день просрочки.
При крупных объемах поступлений последствия могут быть еще более серьезными. "Если сумма неуплаченных налогов за три финансовых года подряд превысит 2,7 миллиона рублей, это будет считаться крупным размером недоплаты, что может повлечь уголовную ответственность по статье 198 УК РФ", — предостерегает Неживой.
Эксперты подчеркивают, что наиболее рискованной является ситуация, когда человек получает деньги на карту систематически, но не оформляет такую деятельность официально и не может убедительно объяснить происхождение поступлений. Именно отсутствие внятного бытового подтверждения в таких случаях и становится основанием для ФНС рассматривать переводы как неучтенный заработок, что может привести к начислению налогов.
